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老板借钱给公司?那这些事情一定要处理好,不然风险少不了!

发表时间:2023-06-20 09:55:54 浏览:2472

导语:老板个人借钱给公司,有哪些需要处理的财税问题?

以往我们经常会看到股东个人向公司借款的案例,但其实老板个人借钱给公司的情况也不少。

什么情况下,需要老板借钱给公司呢?

像企业资金出现问题,周转困难,这个时候公司就会向老板或者股东借钱。

一般老板就会直接将借款打给公司的对公账户上,帮助公司度过这一关,再让公司还钱。

可是,这种看似很正常的借款交易稍有不慎,老板个人就会背上偷税漏税的帽子。

那公司老板该如何避免正常借款出现问题呢?我们往下看!

一、公司老板借钱给公司

老板个人财产借给公司,那肯定是因为公司资金紧张,这种时候公司向股东、个人、其他企业借款都是允许的,

但要想保证借款行为没有风险,合理合法的话,公司和老板之间要签订相关的借款合同,合同中约定好老板借款的利息、借款有无利息、公司还钱的期限等内容。

合同中最好约定好利息,不要无偿借款,不然公司向老板借钱可能会认定为是偷税。

老板借钱给公司之后,公司要将借款做一个财务处理,具体如下:

(1)公司与老板之间签订了借款协议或合同,按短期借款入账:

:银行存款

:短期借款

(2)公司向股东借款,借款视为股东与公司的往来款,按其他应付款入账:

:银行存款

:其他应付款

这里又涉及一个知识点:如果股东要汇款到公司银行账上,该如何备注?

备注的选项有很多种,但常用的一般有两种选项,分别是借款和投资款,根据不同情况,股东可做不同选择。

A、股东若已实缴完公司注册资本,此时可选择备注借款。备注借款之后,待到公司归还借款时可直接转账给股东,股东无须缴纳20%的个税。

B、股东未实缴注册资本工作,备注投资款。这笔款项直接视为股东给公司的注册资本,这样一来可减少股东无限连带承担公司债务的风险。

知道老板借钱给公司该如何入账后,我们还需要了解,如果老板采用不同的方式借钱给公司,又会有哪些问题需要处理呢?

二、老板借钱给公司的方式

第一种:老板没有实缴完公司的注册资本,借款直接当作给公司的资本金。

举个例子:甲老板手上有一家公司,公司的注册资本为500万,甲老板认缴了200万。

公司经营好几年,甲老板也还没有实缴注册资本,不过每当公司需要资金时,甲老板都会借钱给公司,等到公司账上有钱后再还钱给甲老板。

这种操作是否可行?

简单来说,好处也是有的,但风险更大。

好处是,甲老板这样一来可以不用缴纳20%的个税。

而风险可不少,具体有:

(1)甲老板迟迟未实缴注册资本,若公司经营困难,出现债务时,甲老板对公司债务承担无限连带责任;

(2)甲老板个人财产与公司财产混淆,极易造成公私不分情况;

(3)乙公司之后出现问题,甲老板不仅无法收回借款,还需补足未实完成的注册资本。

第二种:公司出现资金问题,丁某作为公司老板,于是以个人名义从银行贷款200万,银行约定利率为7%。丁某随后又将200万以个人名义借款给公司,公司直接承担7%的利息。

这种情况又有哪些风险?

这种借款方式中存在两个步骤,一个步骤是老板个人向银行借钱,另一个步骤则是老板个人借钱给公司。

步骤一:当银行借钱给老板个人时,需要签订借款协议、保留转款记录、保存利息收取凭证,并且银行还需要向老板开具发票。

步骤二:当老板借钱给公司时,也需要签订借款协议,协议中约定好借款的相关内容。

这里还有一个重点,那就是丁某向银行借款的利率为7%,这一利率直接由公司承担。

所以公司还钱给老板时,还需要偿还7%的利息。

这笔利息,公司能否税前扣除?

答案是可以,但一定要取得相应的利息发票。

上述案例中,公司和银行之间没有合同关系,所以银行开给老板个人的发票并不能当作公司税前扣除借款利息的凭证。

此时公司应该让老板个人代开取得利息收入后的发票,而后用老板代开的发票进行税前扣除。

第三种:老板借钱给公司,仅作为公司周转资金,公司账上有钱就会还清给老板。

这种情况也是最常见和正常的一种情况,但是借钱过程中还需要注意以下问题:

1、是否签订了借款合同,合同中是否明确约定好了借款的用途、金额、还钱时间、有无利息等内容。

2、如果约定了利息,老板给公司的利率不能超过同期银行利率水平,不然就有偷税嫌疑。

3、公司向老板支付利息时,公司还应为老板代扣代缴个人所得税。如果没有,老板可能需要补缴税款,还会被追罚。

4、老板收到还款时,要去税务局代开发票,公司抵扣利息支出以老板代开的发票为扣除凭证。

以上就是老板个人借钱给公司的几种方式,老板个人借钱给公司是允许的。

但借款时一定要保证程序合理、步骤合法,千万不要出现老板个人财产与公司财产混淆的情况,不然老板的麻烦可就大了。

老板借钱给公司的时候,最好保证实缴注册资金已完成、借款合同签订成功、费用入账抵扣符合程序,这样才能减少借款的风险。

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