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在开票的时候开错税率了,解决方案有哪些?

发表时间:2023-10-20 09:39:42 浏览:183

今年刚出的有关小规模纳税人的优惠政策对很多公司老板来说,是条非常好的政策,政策内容大致分为两条:

(1)对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。

(2)增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

在申报纳税的时候,我们也需要参照上述政策进行。

不过前段时间有一位客户咨询了小编一个问题,这位客户手上的公司是小规模纳税人,可以享受相应的小规模纳税人优惠政策,本来是可以根据1%税率申报纳税的,但是在开发票的时候不小心开错了税率,开成3%税率的发票了。

遇到这种开错税率的情况,我们有什么办法可以解决吗?

首先,我们要先知道正常情况下是如何申报的:

情况一:公司合计月销售额未超过10万元或季度未超过30万:免征增值税的销售额等项目直接填写在“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。

减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在应征增值税不含税销售额(3%征收率相应栏次里。

知道正确填写方式后,之后公司在开票就不要再犯错误了。

那开错发票后还能补救吗?同样也分为两种情况,一种是开错了专票,一种是开错了普票。

开错专票:如果公司在开错3%征收率的增值税发票后,将发票的全部联次已追回后作废或按规定开具了相应的红字专用发票后重新开具1%正确征收率的专用发票后,那公司就可以继续享受增值税减征政策。

如果没有追回发票,那就没办法了,只能按照3%征税率进行申报纳税。

开错普票:如果公司月销售额小于等于10万元,那就可以在申报时直接在相应免税销售额栏次进行填写。

如果公司月销售额大于10万元(或季销售额大于30万),那公司也可以通过填写减征税额来享受减按1%征收率优惠。

以上就是小规模纳税人开错发票后具体的解决方法~如果您还有其他问题想要咨询或者有其他需求欢迎下载马上创业网APP,内有专人根据您的情况制定最合适的税务方案~

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