首页>创业资讯>财税百科>同一件事,为啥有人退三万,有人补四千?

同一件事,为啥有人退三万,有人补四千?

发表时间:2024-03-08 14:11:13 浏览:387

一到三月,不少人都准备做一件事。

 

这件事关乎着大家的钱包,所以也是大家都比较关注的。

 

那就是办理个税汇算清缴。

 

现在大家越来越关注退税这件事,而个税与每个人都息息相关。

 

该如何办理个税汇算清缴以及个税汇算清缴到底是怎么计算的,这是个问题……

 

一、什么是个税汇算清缴?

 

个税汇算清缴是因为中国对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入,采取了统一税率来计税。

 

这样的计税方式可能会导致纳税人的当年预缴个税有出入,用预交个税减去应纳税额就会得出应退或应补税额。

 

此时,纳税人就需要通过个税APP等方式办理汇算清缴,从而向税务机关申报办理退税或补税。

 

回到最本质的问题,哪些人需要办理个税汇算清缴呢?

 

以下,这些人可以不用操心个税汇算清缴的相关事项。

 

(1)年收入在6万以下的

 

因为6万元是个税起征线5000元*12个月的总收入,如果年收入不到6万,那都不用缴纳个税,就更不用管是否需要进行个税汇算清缴了。

 

(2)年度汇算需补税

但综合所得收入全年不超过12万元的

 

这个12万元是国家给出的个税汇算清缴标准线。

 

如果纳税人一年的金额在6万以上但是没到12万,那也不用办理个税汇算清缴了。

 

 (3)年度汇算需补税但金额不超过400元的

 

个税汇算清缴就是多退少补,如果纳税人在2023年少缴了税,那就要补上。

 

但如果纳税人需要补缴的金额数小,比如不超过400元。这种情况,国家也是会给予一定的优惠。

 

简单来说,就是当纳税人要补税但金额不到400元就不用补税了。

 

了解哪些人需要补税后,我们再来解决下一个问题~

 

那就是,为什么有些人可以退税有些人却需要补税?

 

二、退税和补税

 

要想摸清自己是退税还是补税这个问题,我们先来划分一下退税和补税的人群特点。

 

一般来说,需要补税的都是这些人:

 

 

01、纳税人在多家公司,有多份工资

 

举个例子:

 

小马在两家公司工资,工资8000元。

 

预缴个税时要先扣除5000元的起征线金额。

 

缴税时根据个税税率表,小马个税税率为3%。

 

所以小马每月需要缴纳的个税:(8000-5000)*3%=90元,两家公司一共需要缴纳180元。

 

不过,到年度汇算时,小马一个月的收入为16000元。

 

减去年度起征线6万元,小马此时要缴纳的个税如下:(16000*12)-60000=132000元。

根据个税税率表显示,小马个税税率为10%,速算扣除数为2520元。

 

小马需要缴纳的个税额:(132000*10%)-2520=10680元。

 

所以个税汇算清缴后,小马要补税:10680-180*12=8520元

 

 

02、有其他收入的人群

 

个税收入分为常见的工资薪金收入和其他综合所得。

 

而综合所得里又包括了很多其他收入。

 

比如说设计师在外接私活的劳务报酬;作者写文章获得的稿酬等等。

 

这些收入采用单独计税时,因金额没有那么大所以需要缴纳的个税金额也不高。

 

不过,年度汇算时上述这些收入都直接计入纳税人的总收入。

 

这样一加,纳税人的个人所得税税率也会上升。

 

最后就是纳税人平时缴纳的税额不够,还需要补税。

 

再就是以下这些人一般会退税:

 

(1)年度收入实际上没有到60000元的

 

像小甲工作了一年,她第一个月收入8000元。

 

不过她只工作了一个月,第二月就去其他公司了,工资4000元。

 

而小甲第一个月缴纳个税缴纳了(8000-5000)*3%=90元。

 

年度汇算时发现小甲一年收入=(4000*11+8000)=52000元,年收入不到6万。

 

这个时候小甲可以退税90元

 

(2)收入可以享受专项扣除,但是预缴时没有申报

 

纳税人可享受的个税专项附加扣除如下:

 

(1)赡养老人

父母60岁及以上可以申报。独生子女每年有36000的额度;非独生子女最高18000的额度,据实申报抵扣。

 

(2)子女教育

学前教育和学历教育阶段的子女,每个子女每月2000元,每年可申报24000的额度,据实申报抵扣。

 

(3)婴幼儿照护

3岁以下,每个婴幼儿每月2000元,每年可申报24000的额度,据实申报抵扣。

 

(4)房贷

自己或配偶,首套住房贷款利息,每月1000,每年可申报12000的额度,据实申报抵扣。

 

(5)房租

分一二三级城市,一级可申报18000的额度,据实申报抵扣。房贷和房租择其一申报。

 

(6)继续教育

学历每月400,每年最高4800元;技能提升每年3600的额度。

 

(7)大病支出

每年超过15000元且8万以内,社保目录内的费用,实际抵扣。

 

举个例子:小赵每月收入8000元,每月预缴需要交税3000*3%*12=1080元。

 

但是年度汇算的时候,发现小赵有小孩在上学,那小赵就可以享受每个月2000额度的子女教育专项扣除。

 

于是扣除2000元后,小赵应该交税:1000*3%*12=360元。

 

这样一来,小赵可以退税1080-360=720元。

 

(3)个人缴纳社保

 

小丁是一个自由工作者,所以她以灵活就业者的身份为自己交了职工养老金和职工医保。

 

而她自己交的养老金和医保是可以在税前扣除的。

 

但由于没有公司给她交“五险一金”,在月度预缴时,就只能按照她的月收入扣税,没有扣除她交的养老金和医保。

 

最后年度汇算时需要把她交的养老金和医保扣除。

 

计算过后会发现小丁月度预缴的税就比年度汇算时多,所以小丁可以退税。

 

还有一些其他情况的纳税人也可能退税,具体情况具体分析。

 

如果纳税人实在是摸不清自己是退税还是补税,也可以采用最直接的办法——那就是直接上个人所得税APP上查。

 

直接在个税APP中先选择某一种计税方式,看看最终汇算后的交税金额。

 

只查看金额不要点击确认,返回再选择另一种计税方式,比较两种方式下哪种税额小,就选择哪种。

 

以上就是关乎个税汇算清缴的相关内容。

 

根据规定,个税汇算清缴的规定时间是从3月1日至6月30日,时间还是比较宽裕的~

 

如果您有其他想要咨询的,欢迎联系马上创业网!

 

马上创业网提供个税汇算清缴代办业务,交给我们,公司经营无烦恼~

 

END

关键词:财税百科